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ファクタリングとは
ファクタリングは、企業が売掛金を早期に現金化するための手段の一つです。通常、売掛金は商品やサービスの提供後、一定の期間後に顧客から支払われますが、その期間を待つことなく、ファクタリング企業に売掛金の権利を売却することで、即座に現金を得ることができます。ファクタリングの仕組み
- 企業は、売掛金をファクタリング会社に売却する。
- ファクタリング会社は、売掛金の一定割合を即座に企業に支払う。
- 顧客からの支払いがあると、ファクタリング会社はその金額から手数料や手数料を差し引いて残額を企業に支払う。
ファクタリングの利点
- 資金調達の迅速化: ファクタリングを利用することで、企業は売掛金を現金化し、資金調達の手段として活用できます。
- リスクの軽減: 売掛金の回収リスクをファクタリング会社が引き受けるため、企業は売掛金の回収に関するリスクを軽減することができます。
- 資金繰りの改善: 売掛金を現金化することで、企業の資金繰りが改善され、経営の安定化に寄与します。
資金調達との関連
ファクタリングは、資金調達の手段の一つとして利用されます。企業が急な資金需要に対応する際に、ファクタリングは有用な選択肢となります。ただし、手数料や割引率などの費用が発生するため、継続的に利用する場合にはコスト面も考慮する必要があります。ファクタリングを適切に活用することで、企業は資金調達の柔軟性を高めることができます。ファクタリングの種類
- リゾーファクタリング: ファクタリング会社が売掛金の回収を企業に委託する形式。顧客にはファクタリングが行われていることが伏せられる。
- ノンリゾーファクタリング: ファクタリング会社が売掛金の回収を直接行う形式。顧客にもファクタリングが行われていることが明示される。
- 逆ファクタリング: 企業が売掛金ではなく未来の売上権を売却する形式。需要家が生産物を受け取る前に支払いを行う。
